Налог на имущество в новостройке: когда начислят и сколько платить в 2026 году
Налог на имущество при покупке квартиры в новостройке начисляется с момента регистрации права собственности в Росреестре — не с момента подписания ДДУ, не с момента получения ключей. Для студии в Петербурге кадастровой стоимостью 5 млн ₽ ежегодный налог составит около 1 500–2 500 ₽. Это немного, но разобраться стоит: ставки зависят от кадастровой стоимости, есть льготы и вычеты, о которых многие не знают.
С какого момента начисляется налог при покупке новостройки?
Это самый частый вопрос. Разберём по этапам.
При покупке в строящемся доме (ДДУ):
- Подписали ДДУ → налога нет
- Застройщик сдал дом, вы получили ключи → налога ещё нет
- Подали документы в Росреестр и получили выписку ЕГРН → налог начисляется
Точная дата — день государственной регистрации права собственности в Росреестре. Эта дата указана в выписке из ЕГРН.
Пример: Если вы зарегистрировали право собственности 1 октября 2025 года, то за 2025 год заплатите налог только за октябрь–декабрь (3 из 12 месяцев = 1/4 годового налога). Первое уведомление придёт в 2026 году.
При покупке готовой квартиры (переуступка, вторичка): Аналогично — с даты регистрации перехода права в Росреестре.
Как рассчитывается налог на имущество?
База для расчёта
Налог считается от кадастровой стоимости квартиры. Важно: кадастровая стоимость ≠ рыночная цена. В Петербурге кадастровая стоимость новостроек обычно ниже рыночной на 20–40%.
Посмотреть кадастровую стоимость конкретной квартиры можно:
- На сайте Росреестра (rosreestr.gov.ru) по кадастровому номеру
- В выписке из ЕГРН
- На сайте ФНС в личном кабинете
Вычет 20 м²
По закону каждый собственник квартиры получает налоговый вычет в размере 20 м² — эта площадь не облагается налогом. Если у вас студия 28 м², налог платится только с 8 м².
Для комнаты вычет 10 м², для жилого дома — 50 м².
Ставки в Санкт-Петербурге (2026)
| Кадастровая стоимость | Ставка |
|---|---|
| До 10 млн ₽ | 0,1% |
| От 10 до 20 млн ₽ | 0,15% |
| От 20 до 300 млн ₽ | 0,2% |
| Свыше 300 млн ₽ | 2% |
Ставки в СПб немного выше федеральных минимумов, но всё равно небольшие.
Пример расчёта для студии
Студия 30 м², кадастровая стоимость 4 800 000 ₽.
- Вычет: 20 м² / 30 м² × 4 800 000 = 3 200 000 ₽ — не облагаемая часть
- Налоговая база: 4 800 000 − 3 200 000 = 1 600 000 ₽
- Налог: 1 600 000 × 0,1% = 1 600 ₽ в год
Для однокомнатной квартиры 50 м², кадастровая стоимость 7 500 000 ₽:
- Вычет: 20/50 × 7 500 000 = 3 000 000 ₽
- База: 7 500 000 − 3 000 000 = 4 500 000 ₽
- Налог: 4 500 000 × 0,1% = 4 500 ₽ в год
Для двухкомнатной квартиры 70 м², кадастровая стоимость 11 000 000 ₽:
- Вычет: 20/70 × 11 000 000 = 3 143 000 ₽
- База: 11 000 000 − 3 143 000 = 7 857 000 ₽
- Налог: 7 857 000 × 0,15% (ставка для 10–20 млн) = 11 786 ₽ в год
Льготы по налогу на имущество
Многие покупатели новостроек не знают о льготах и платят больше, чем нужно.
Федеральные льготы (полное освобождение на один объект)
Следующие категории граждан полностью освобождены от налога на имущество — для одной квартиры каждого вида:
- Пенсионеры (в том числе военные)
- Инвалиды I и II группы
- Инвалиды с детства
- Ветераны боевых действий
- Герои СССР и РФ
- Члены семей военнослужащих, погибших при исполнении
Если у пенсионера две квартиры — льгота действует только на одну (по выбору). На вторую платите налог.
Дополнительный вычет для многодетных семей
С 2019 года многодетные семьи (трое и более детей до 18 лет) получают дополнительный вычет:
- 5 м² за каждого ребёнка на квартиру
- 7 м² за каждого ребёнка на дом
То есть при трёх детях вычет из базы увеличивается на 15 м² — итого 35 м² не облагаются налогом.
Льготы в СПб
Санкт-Петербург может устанавливать дополнительные льготы региональным законом. По состоянию на 2026 год в городе действуют льготы для:
- Граждан, проживающих в коммунальных квартирах (при определённых условиях)
- Отдельных категорий льготников
Актуальный список льгот смотрите на сайте ФНС России (nalog.gov.ru) в разделе «Льготы по налогу на имущество физических лиц».
Как и когда платить налог на имущество?
Когда приходит уведомление
Налоговое уведомление приходит:
- В личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.gov.ru) — если зарегистрированы
- По почте (заказным письмом) — если нет личного кабинета или попросили дублировать
Уведомление приходит обычно в сентябре-октябре за предыдущий год.
Срок уплаты
Налог за год нужно уплатить до 1 декабря следующего года. То есть налог за 2025 год — до 1 декабря 2026 года.
Как заплатить
- Через личный кабинет на сайте ФНС — самый удобный способ
- Через банковское приложение (по QR-коду из уведомления)
- В любом банке по реквизитам из уведомления
- Через Госуслуги
Важно: автоматически налог не спишется. Нужно зайти и оплатить самостоятельно.
Нужна консультация по налогам при покупке новостройки? Эксперты PLEADA разберут ваш конкретный случай бесплатно. Задать вопрос →
Кадастровая стоимость завышена: что делать?
Если кадастровая стоимость вашей квартиры явно выше рыночной — её можно оспорить. Это особенно актуально после переоценки 2024–2025 годов, когда кадастровая стоимость ряда объектов выросла на 30–50%.
Как оспорить:
- Закажите независимую оценку рыночной стоимости (3 000–8 000 ₽)
- Подайте заявление в Комиссию при Росреестре или сразу в суд
- При успехе пересчитают налог с момента изменения кадастровой стоимости
Процедура занимает 2–4 месяца. Юридически несложная, но требует времени и небольших расходов. Экономия при успехе — несколько тысяч рублей в год на протяжении всего срока владения.
Налог на имущество при ипотеке
Частое заблуждение: «квартира в залоге у банка, значит налог не мой». Это неверно.
Право собственности переходит к покупателю в момент регистрации ДДУ или сделки, даже если квартира в ипотеке. Залог банка не влияет на обязанность платить налог на имущество. Налог — ваш.
Аналогично: военная ипотека, семейная ипотека, любая другая — не освобождают от налога на имущество.
Налог на имущество vs налоговый вычет: что важнее знать
Пока мы говорили о налоге на имущество — постоянном ежегодном платеже. Но при покупке квартиры есть куда более крупный финансовый инструмент — налоговый имущественный вычет.
Суть: государство вернёт вам до 260 000 ₽ уплаченного НДФЛ при покупке квартиры (13% от 2 млн ₽). Если квартира куплена в ипотеку — ещё до 390 000 ₽ за проценты (13% от 3 млн ₽). Итого до 650 000 ₽.
Это несравнимо больше, чем ежегодный налог на имущество. Обязательно используйте вычет — подробнее в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры: сколько и как получить».
Помогаем купить квартиру в Петербурге PLEADA — экспертный сервис по новостройкам СПб. Подбираем квартиры, помогаем с ипотекой и сопровождаем сделку. Узнать подробнее →
Часто задаваемые вопросы
С какого момента начисляется налог на имущество при покупке новостройки? С момента регистрации права собственности в Росреестре. Не с момента подписания ДДУ и не с получения ключей, а именно с даты в выписке ЕГРН.
Сколько составляет налог на имущество в СПб? Ставка 0,1% для квартир кадастровой стоимостью до 10 млн ₽. С учётом вычета 20 м² ежегодный платёж для студии — около 1 500–3 500 ₽, для однушки — 3 000–6 000 ₽.
Есть ли льготы по налогу на имущество? Пенсионеры, инвалиды I–II группы, ветераны полностью освобождены от налога на один объект. Многодетные семьи получают дополнительный вычет 5 м² за каждого ребёнка.
Нужно ли платить налог, если квартира в ипотеке? Да. Ипотека не освобождает от налога на имущество. Право собственности возникает при регистрации, даже если квартира в залоге.
Что делать, если кадастровая стоимость завышена? Её можно оспорить через Комиссию при Росреестре или в суде. Для этого нужна независимая оценка рыночной стоимости. При успехе налог пересчитают.
Подберём квартиру под ваш запрос за 60 секунд
Для чего покупаете квартиру?