Налог на дарение квартиры в 2026: кто платит, а кто нет — полный разбор

При дарении квартиры налог обычно платит тот, кто её получает (одаряемый), но только если даритель не является близким родственником. По закону, близкими родственниками считаются супруги, родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры — они освобождены от налога. Всем остальным (племянникам, дядям, тётям, двоюродным, свекрам, зятьям и посторонним) придётся заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% от кадастровой стоимости квартиры. Если вы нерезидент РФ (проживаете в стране менее 183 дней в году), ставка увеличится до 30%. Информация актуальна на июнь 2026 года.

Важно: Налог на дарение квартиры платят только в случае получения её от неблизкого родственника или совершенно постороннего человека. Близкие родственники освобождены от этой обязанности.

• 📍 Близкие родственники: супруги, родители, дети, бабушки/дедушки, внуки, братья/сёстры.
• 🏗️ Племянники, тёти, дяди, двоюродные — не считаются близкими, поэтому налог обязателен.
• ⏰ Информация актуальна на июнь 2026 года.

📩 Думаете о получении квартиры в дар или покупке новостройки? Специалисты PLEADA помогут вам разобраться с налогами и подобрать подходящий вариант, учитывая ваш бюджет. Подписаться на MAX — мы пришлём подборку в течение 2 часов.

Кто считается близким родственником при дарении квартиры?

Согласно Налоговому кодексу РФ, к близким родственникам относятся супруги, родители и дети (включая усыновлённых), бабушки, дедушки, внуки, а также братья и сёстры по прямой и неполной родне. Если даритель входит в этот список, одаряемый полностью освобождается от уплаты налога. Никакие декларации подавать не нужно, всё просто.

Важно уточнить: статус «близкого родственника» подтверждается документально. Для налоговой инспекции (ФНС) основанием служат:

1. Свидетельство о браке.
2. Свидетельство о рождении (для подтверждения связи родитель-ребенок или брат-сестра).
3. Свидетельства о рождении родителей (для подтверждения связи с бабушками и дедушками).

Если вы получаете квартиру от сестры или брата, даже если вы не общались много лет, закон всё равно считает вас близкими родственниками, и налог 0% сохраняется.

Нужно ли платить налог, если квартиру дарит племянница?

К сожалению, нет, племянница не относится к числу близких родственников. Если тётя или дядя дарит квартиру племяннику, он обязан заплатить налог 13% от кадастровой стоимости квартиры. Исключения бывают, например, если племянник является опекуном или иждивенцем, но такие случаи достаточно редки и требуют документального подтверждения в суде или органах опеки.

Так что, если по-простому, племянник – это уже не первый порядок родства, а значит, налог платится. Для примера: если квартира в Приморском районе СПб имеет кадастровую стоимость 8 000 000 рублей, то племянник, получивший её в дар, должен будет выплатить в бюджет 1 040 000 рублей (13% от суммы).

Какой налог при дарении квартиры неблизкому родственнику?

Налог составляет 13% от кадастровой стоимости квартиры для резидентов РФ (проживающих в России более 183 дней в году) и 30% для нерезидентов. Узнать кадастровую стоимость можно на сайте Росреестра или запросив выписку из ЕГРН.

Важно помнить: налог рассчитывается именно от кадастровой, а не от рыночной стоимости. В большинстве случаев кадастровая стоимость ниже рыночной, но в некоторых районах Санкт-Петербурга (например, в Центральном или Петроградском) разница в 2026 году стала минимальной из-за регулярной переоценки объектов недвижимости.

Пример расчета для СПб (2026 год):

• Объект: 1-к квартира в новостройке (ЖК в районе Мурино или Кудрово).
• Кадастровая стоимость: 5 500 000 руб.
• Статус одаряемого: резидент РФ, не близкий родственник.
• Сумма налога: $5 500 000 \times 0,13 = 715 000$ руб.

Можно ли избежать уплаты налога, если оформить дарственную на квартиру?

Нет, обязанность уплаты налога не зависит от формы договора. Даже если вы оформите дарственную, а даритель не является близким родственником, вам необходимо будет подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатить налог до 15 июля.

Многие ошибочно полагают, что «договор дарения» автоматически обнуляет налоги. Это работает только в связке с родственным статусом. Если вы получили квартиру от друга или дальнего родственника, факт наличия договора дарения лишь подтверждает безвозмездность сделки, что и является основанием для возникновения налогового обязательства.

Как уменьшить налог при дарении квартиры?

Единственный полностью легальный способ — получить квартиру в дар от близкого родственника. Если даритель не относится к близким родственникам, можно рассмотреть следующие варианты:

1. Договор купли-продажи (ДКП). Вместо дарения оформляется продажа по цене, близкой к кадастровой. В этом случае одаряемый не платит НДФЛ с «дохода» в виде квартиры, но должен выплатить деньги дарителю.
2. Дарение денежных средств. Это самый выгодный путь. По закону РФ, дарение денег (любыми суммами) не облагается налогом НДФЛ, независимо от того, кто дарит — родственник или посторонний человек. Даритель переводит деньги, а одаряемый сам покупает квартиру в новостройке СПб.
3. Использование налоговых вычетов. Если вы купили квартиру (даже на подаренные деньги), вы можете вернуть до 260 000 рублей в виде имущественного вычета и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке.

Однако помните: любые схемы с «фиктивными» договорами купли-продажи между родственниками могут быть признаны налоговой притворными сделками, что приведет к доначислению налога и штрафам.

Что произойдет, если не заплатить налог на дарение?

Если вы получили квартиру от неблизкого родственника и проигнорировали подачу декларации 3-НДФЛ, последствия будут следующими:

• Штраф за неподачу декларации: от 5% до 30% от суммы неуплаченного налога (но не менее 1000 рублей).
• Пени: начисляются за каждый день просрочки платежа исходя из ключевой ставки ЦБ РФ.
• Блокировка счетов: ФНС имеет право выставить требование об уплате, а при его игнорировании — наложить арест на банковские счета или саму подаренную квартиру.

Если сумма налога слишком велика, рекомендуется обратиться в налоговую для оформления рассрочки или отсрочки платежа, предоставив документы о сложном финансовом положении.

Как дарение квартиры связано с покупкой новостройки?

Получение квартиры в дар может стать отличным первым шагом к ипотеке или решению жилищного вопроса. Но не забывайте: если даритель не является близким родственником, налог может существенно снизить выгоду.

В 2026 году рынок новостроек Санкт-Петербурга предлагает множество гибких условий. Иногда выгоднее, чтобы родственники подарили деньги, а вы сами купили квартиру в новостройке — налог на дарение денежных средств не взимается. Это позволяет не только избежать НДФЛ в 13%, но и воспользоваться государственными программами (семейная ипотека, IT-ипотека), которые недоступны при простом получении квартиры в дар.

Если вы уже выбираете новостройки СПб, помните, что квартира в новом доме с современным планированием и инфраструктурой часто ликвиднее старого фонда, который часто передают в дар.

Особенности дарения долей в квартире

Часто в наследство или в дар передают не всю квартиру, а её долю (1/2, 1/3 и т.д.). Правила налогообложения здесь идентичны:

• Если доля подарена близким родственником — налога нет.
• Если доля подарена неблизким — налог 13% считается от кадастровой стоимости этой конкретной доли.

Важный нюанс для СПб: При дарении доли в коммунальной квартире или квартире с несколькими собственниками, одаряемый должен учитывать право преимущественной покупки других собственников, если сделка оформляется не как дарение, а как продажа. В случае с дарственной согласие остальных собственников не требуется, но налог всё равно будет зависеть от степени родства.

Сроки и процедура оформления налога в 2026 году

Процесс уплаты налога при дарении выглядит так:

1. Регистрация сделки: Договор дарения регистрируется в Росреестре (через МФЦ или электронно).
2. Подача декларации: До 30 апреля года, следующего за годом получения квартиры, одаряемый подает декларацию 3-НДФЛ. В 2026 году это удобнее всего сделать через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте nalog.ru.
3. Расчет суммы: Налоговая проверяет данные и присылает уведомление о сумме налога на основании кадастровой стоимости.
4. Оплата: Налог должен быть уплачен до 15 июля.

Сравнительная таблица: налог при дарении от разных родственников

Кто дарит	Налог для одаряемого	Ставка	Источник
Супруг, родитель, ребенок, бабушка/дедушка, внук, брат/сестра	0% (освобождён)	0%	НК РФ
Племянник/племянница, дядя/тётя, двоюродные, свекровь/тёща, зять/невестка	13% (резидент) или 30% (нерезидент)	13% / 30%	НК РФ
Посторонний человек	13% (резидент) или 30% (нерезидент)	13% / 30%	НК РФ

💬 Не нашли ответ на свой вопрос? Эксперты PLEADA бесплатно проконсультируют вас по вопросам налогообложения и помогут подобрать квартиру в новостройке, если вы решите не ждать дарения. Написать в MAX — мы ответим в течение 15 минут.

Часто задаваемые вопросы

Племянница — это близкий родственник?

Нет, племянница не входит в перечень близких родственников, установленный Налоговым кодексом РФ. Поэтому при дарении квартиры племяннице налог подлежит уплате в размере 13% от кадастровой стоимости.

Нужно ли платить налог, если дарят квартиру мужу?

Нет, супруги относятся к близким родственникам, поэтому налог не взимается.

Какой налог при дарении квартиры внуку?

Внук является близким родственником (дедушка/бабушка – внук), поэтому налог платить не нужно.

Если дарят квартиру, но я уже владею другой, нужно ли платить налог?

Налог на дарение не зависит от количества имеющихся у вас квартир. Если даритель – близкий родственник, налог не уплачивается, в противном случае – уплачивается.

Можно ли оформить дарение на несовершеннолетнего ребенка?

Да, но действовать от имени ребенка будут его родители. Если даритель – близкий родственник (например, бабушка), налог не уплачивается. Если нет – налог уплачивают родители как законные представители.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры для расчета налога?

Кадастровую стоимость можно узнать на сайте Росреестра или запросив выписку из ЕГРН. Обычно она ниже рыночной, но налог рассчитывается именно от нее.

Что делать, если кадастровая стоимость завышена?

Если вы считаете, что кадастровая стоимость квартиры в СПб значительно превышает её реальную рыночную цену, вы можете оспорить её в комиссии по пересмотру кадастровой стоимости или через суд. Если стоимость будет снижена, сумма налога на дарение также уменьшится.

Поможем с выбором первой квартиры в ипотеку

Сообщите ваш бюджет — мы подберем подходящие варианты с самой низкой ставкой и без комиссии всего за 15 минут. Мы в курсе всех ипотечных программ на 2026 год и работаем с ипотекой.

→ Написать в MAX

Или оставьте свой номер — мы вам перезвоним в ближайшие 15 минут.